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x同志的离任审计报告

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  根据 xx 县农村信用合作社联合社主任批示的《 xx 省农村信用社主要负责人离任审计建议书》人字( 2008 )第 1 号,按照《 xx 省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关内容要求,县联社组成 4 人审计组,于 2008 年 4 月 5 日至 4 月 10 日,对 xx 分社主任 xxx 同志进行了离任审计,自2001年6月至2008年12月近2年多来的工作业绩,采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问:即于2008年3 月30 日向被审计对象发送了审计调查问卷;听:即于2008年3 月30 日下午召集审计组全体人员一同听取了 xxx 同志的述职报告;谈:即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价;查:即对 xxx 同志自2001年6月至2008年12月期间,所担负的内控制度管理的履行职责情况,查阅了自2001年6月至2008年12月,有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等,并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与 xxx 同志交换了意见。现将审计有关情况报告如下:        审计对象的基本情况及审计范围          xxx 同志的基本情况        xxx 同志,女, 19xx 年 5 月出生,汉族,中共党员,高中文化程度,助理会计师专业技术职称; 197x 年 10 月参加农村信用社工作,历任 xx 分社出纳员、大社主管会计,于 2001 年 6 月被聘任为 xx 分社主任至今。       xx 信用社基本情况      xx 信用社现管辖营业部 1 个,分社 3 个,共有正式员工 25 人,其中在岗职工 20 人,退休职工 5 人。截止 2008 年 12 月底,各项存款 3878 万元,其中活期存款 1606 万元,定期存款 2272 万元;各项贷款 2805 万元,其中不良贷款 1877 万元,不良率为 66.92% ;固定资产余额 99 万元;历年累亏损 985 万元。       审计范围     本次审计对 xxx 同志主管信贷、财务、会计出纳等进行了全面审计,并抽查了 xx 分社、中 xx 分社的有关内控制度执行情况。 审计组调阅了 xx 分社自 2001 年 6 月至 2008 年 12 月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料,重点审查了该社的各项经营管理情况。 审计的总体评价 xxx 同志在任职期间,能认真执行党的路线、方针政策,努力实践“三个代表”的重要思想,始终确立“存款立社”和“效益兴社”的经营理念。在座谈中,同志们一致认为,该同志业务熟悉,办事公道,处事稳妥,思路清晰,工作扎实,关心职工,具有一定的经营管理能力,是职工信得过的好主任。 一、安全保卫、内控管理方面 任职期间 , 能及时贯彻传达上级的有关文件精神,经常组织员工学习安全保卫等各项规章制度,确保该社内控制度得到进一步的落实。一是落实员工经常性演练《安全防范应急预案》,以提高员工应付突发性事件的能力;二是按照安全保卫有关文件要求 , 落实安全防范责任制,如在每年年初同全体员工签订《安全责任书》,确保了该社安全保卫制度的进一步落实;三是落实好库存现金检查规定,基本能坚持做到每月不少于一次 , 对辖属各网点重要空白凭证、库存现金检查,以及时发现问题和解决问题,有效的防范了各类事故案件发生;四是基本能按上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改意见,落实整改,进一步规范了该社各项业务操作规程。 二、信贷管理方面 作为该社信贷管理第一责任人,基本按《 xx 市农村信用社贷款管理基本办法》有关规定,一方面遵循贷款投放“安全性、流动性、效益性”的三性原则,明确贷款方向,在贷款投向上坚持为农业、农村和农民服务宗旨;另一方面积极抓好不良贷款的清收和保全工作。一是抓好贷款的营销,积极做好支农贷款投放工作 , 有效地促进了当地农村经济的发展 , 受到了当地党政部门的一致好评;二是狠抓不良贷款盘活清收工作,如落实信贷员岗位责任制,列出重点跟踪对象,对钉子户及时起诉,收到一定的效果;三是积极配合县“清收工作组”,加强对不良贷款清收力度,初任职时,该社贷款余额 2741 万元,其中不良贷款余额就占 2116 万元,不良率为 77.2% , 2001 年底下降为 73.26% , 2002 年底下降为 70.11% ,到 2008 年底下降为 66.92% ,并呈现逐年下降的良好势头,任期内共净压不良贷款 239 万元,不良率下降 10.28% ,逐步优化了该社信贷资产质量,提高了整体经营效益。四是加强资产保全工作的开展,为防范信贷风险的产生,加强了对超诉讼时效贷款清理力度,及时补签了部分合法催收书,从而减少信贷资产损失。 三、存款方面 任职期间 , 始终确立“存款立社”的经营理念,一是在加强营业窗口服务,做好日常基础工作的同时,积极带领全社干部职工挖掘储源,以扩大存款市场份额,增强发展后劲。 2001 年 5 月底,该社存款只有 2837 万元, 2002 年底该社存款达到 3228 万元,到 2008 年底,达到 3878 万元,任期内全社共净增存款 1041 万元,增幅 36.69% ,其中低成本存款增加 526 万元,从而优化了存款结构,降低经营成本;二是个人吸储成绩显著,到 2008 年底,个人吸储额达到 78 万元,完成个人吸储任务数的 433.33% ,受到领导的好评。 四、财务管理方面 任职期间 , 一是在“效益兴社”经营思想的指导下,除抓好存款、贷款管理等工作的同时,积极做好贷款收息工作,做到应收尽收。 2001 年底营业总收入 76 万元,其中 5011 科目利息收入约占营业总收入的 97.2% , 2008 年底营业总收入 79 万元,利息收入就占营业总收入的 98.3% ;二是结合农村信用社“勤俭办社”的优良传统,努力做好增收节支工作,特别注重从小事抓起,如倡导“随手关灯”、“节约用水”等,通过采取一系列行之有效的管理措施后,该社营业费用开支逐年下降, 2001 年底营业总支出 210 万元,到 2008 年底,营业总支出下降为 181 万元。 五、其他方面 任职期间 , 对上任领导 1994 年向 xx 县 xx 镇 xx 村购买土地的遗留问题,一直以积极的态度,多次主动向该村委历任班子领导主张权利,要求尽快办理有关的土地确权手续,如采用口头或书面等形式限期要求落实。 审计发现的主要问题: 一、  贷款管理方面 主要是超诉讼时效贷款居高不下和部分信贷档案资料建档不够完善。 二、财务管理方面 主要是执行财务开支不够严格,如2001年6月4日在5321科目列支办公费用600元无凭证附件;2001年8月27日5321科目列支差旅费用500元无附差旅费表和无出差人及证明人签名;2001年9月27日暂付办公费用2000元无审批人签名; 2002年5月29日5321科目列支差旅费用500元无出差人及证明人签名。 三、内控管理方面 一是查库制度执行不够彻底,如2008年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份对该社营业部的库存现金检查4次;二是对个别网点管理不严,造成辖属原xxx分社于2002年发生了原该社业务人员挪用有关账户资金的违规事件,为此,被追究领导责任。 稽核结论     通过审计,我们认为 xxx 同志业务熟悉,办事公道,处事稳妥,思路清晰,工作扎实,关心职工,具有一定的经营管理能力,虽存在上述三种问题,但不影响岗位变动。          `xx农村信用联社审计组          组长:xxx          成员:xxx          xxx          xxx 在百度搜索:x同志的离任审计报告

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百度 baidu.com | 谷歌 google.com | 搜狗 sogou.com | 雅虎 yahoo.com.cn | 有道 yodao.com
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